Per iscrivere un proprio familiare al Fondo Pensioni Medici come soggetto a carico fiscalmente, è necessario seguire alcune procedure.
Inizialmente, occorre prendere visione della Nota Informativa, con particolare attenzione alla Scheda dei costi. Ulteriori dettagli sull’adesione e la partecipazione al Fondo per i familiari fiscalmente a carico sono disponibili nel Regolamento.
Prima di compilare la Modulistica per l’adesione del familiare, il dipendente è tenuto a contattare il Fondo Pensioni al numero 06/31071059 che fornirà tutte le informazioni previste dalla regolamentazione Covip per la raccolta delle adesioni (Deliberazione del 22 dicembre 2020).
La modulistica di adesione dovrà poi essere inviata in originale agli Uffici del Fondo (l’indirizzo di spedizione è riportato sul modulo stesso).
Sono considerati soggetti a carico dal punto di vista fiscale tutti i membri della famiglia, limitatamente a figli e coniuge anche non conviventi, che non dispongono di un reddito proprio superiore 2.840,51 € al lordo degli oneri deducibili (sono esclusi alcuni redditi esenti fra i quali le pensioni, indennità e assegni corrisposti agli invalidi civili, ai sordomuti, ai ciechi civili, etc.).
Dal 1° gennaio 2019 il limite reddituale è elevato a 4.000 € per i figli di età non superiore a 24 anni.
I contributi versati al fondo pensione, a favore di un famigliare, entrano nel limite di deducibilità massimo di 5.164,57 € in capo allo stesso dipendente. La deduzione spetta, in primo luogo, al famigliare fiscalmente a carico e per la quota eccedente la capienza del reddito complessivo all’aderente primario.
In sostanza, se il famigliare fiscalmente a carico percepisce un reddito, è tenuto a dedurre anzitutto i suoi contributi. Solo l’importo eccedente che non trova capienza potrà essere dedotto dal reddito complessivo dell’aderente principale.
Oltre ai vantaggi fiscali già menzionati, l’adesione del famigliare fiscalmente a carico permette a quest’ultimo di iniziare a maturare sin da subito l’anzianità di iscrizione alla previdenza complementare.
Questo permetterà al famigliare fiscalmente a carico di accedere più agevolmente alle anticipazioni (che richiedono un numero minimo di anni di iscrizione) e di godere di un regime fiscale agevolato abbattendo l’aliquota dell’imposta sostitutiva applicata alle prestazioni.
Si ricorda che i familiari a carico fiscalmente iscritti al Fondo non godono delle prestazioni accessorie previste solo per i aderenti attivi in servizio con adesione esplicita al Fondo.